Независимая оценка дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности – это комплексная процедура определения рыночной стоимости сформировавшейся дебиторской задолженности предприятии (компании) на определенную дату произведения оценки. При оценивании учитываются сроки появления и формирование дебиторки, сроки погашения, правовые основания и права, на основании которых задолженность образовалась, наличие обременений виде штрафов и пени.

Дебиторская задолженность относят к активам предприятия, а значит, как и каждый актив, она обладает некой стоимостью, влияющей на производственную и предпринимательскую деятельность компании. Дебиторка по своей природе нечто схожа с долговыми расписками и векселями, которые свободно вращаются на открытых рынках ценных бумаг.

По сути, дебиторская задолженность является долгом одного предприятия (компании) другой организации (компании, предприятию, поставщику). Имеющее задолженность предприятие выступает дебитором. Объем дебиторской задолженности отображает отток оборотных капиталов другой компании, которые в своей деятельности использует компания-дебитор.

Дебиторская задолженность существует в двух видах – просроченная и доплатная. Своевременное взыскание дебиторки в полном объеме очень важно для стабильного финансового развития компании. Непогашенная в полном объеме и в условленные сроки задолженность относится к группе сомнительных долгов. Группа сомнительных долгов обеспечивается резервами по итогам ежегодной инвентаризации долгов предприятия.

Независимая оценка дебиторки определяет рыночную стоимость на текущий период времени долгов компании. Потребность в оценке возникает в ходе анализа текущей финансовой эффективности работы компании, для разрешения долговых споров в судебном или внесудебном порядке, при переуступке права востребования дебиторской задолженности.

Наиболее важными факторами, которые обязательно учитывает квалифицированный оценщик, выступают:

• обеспечение под погашение долговых обязательств;
• претензии дебитора, касающиеся количества и качества поставленной продукции;
• финансовое состояние компании-дебитора.

Рыночная цена создавшейся дебиторской задолженности иногда значительно отличается от учетной стоимости таковой, что существенно искажает оценку финансовую результативность предприятия.

При оценивании дебиторской задолженности оценщики используют доходный, затратный и сравнительный подходы.

Своевременное погашение создавшейся дебиторской задолженности в международной предпринимательской деятельности очень важна, и влияет на деловую репутацию дебитора.

Если компания-дебитор известна как злостный должник, то впоследствии ее упущенная выгода значительно превысит сумму непогашенной своевременно задолженности. Благодаря такому подходу дебиторская задолженность в реалиях международного бизнеса имеет высокую ликвидность. А отображаемый на балансе компании объем дебиторской задолженности напрямую зависим от ее платежеспособности – высокая ликвидность свидетельствует о большой платежеспособности.

К сожалению, в России существует обратная тенденция и оценка платежеспособности за такими критериями не всегда достоверна. Поэтому при оценивании дебиторской задолженности целесообразно применение комплексного подхода.

Для чего нужна

Оценивание дебиторской задолженности привлекают в целях:

• анализа финансовых результатов деятельности компании;
• для переуступки дебиторской задолженности;
• при подаче судебного иска по разрешению имущественных споров и взысканию задолженности.

Оценка предусматривает изучение финансового состояния дебитора, прав востребования задолженности, на которых она сформировалась, сроков и условий погашения, просрочек (если таковы есть), наличия обеспечения для погашения долговых обязательств, потенциального спроса на указанную дебиторскую задолженность. Очень важно, что если задолженность превысила 30% рубеж от всех реальных активов, то она оказывает существенное влияние на финансовые результаты деятельности предприятия, на рыночную стоимость отдельных активов, ценных бумаг компании и бизнеса в целом.

Дебиторская задолженность – это не товар, который можно свободно реализовать на рынке. Продать ее можно путем уступки прав требования, стоимость которых обусловлена появлением потребительской стоимости.

Что нужно для оценки

Для оценки дебиторской задолженности заказчику необходимо обратится в независимую оценочную организацию, и заключить договор на исполнение оценочного исследования.

Для произведения объективного оценивания специалисту понадобятся материалы:

• оформленные договора, ненадлежащее исполнение которых способствовало образованию задолженности;
• платежные документы по договорам;
• материалы об оборотах материальных ценностей;
• переписка относительно урегулирования взаимных претензий с контрагентами;
• постановления суда – ели таковы имеются.

После тщательного изучения экспертом объекта оценки и представленных документов, анализа текущего состояния рынка и экономической ситуации, заказчику будет представлен оценочный отчет, определяющий рыночную стоимость создавшейся дебиторской задолженности.

Почему стоит выбрать нашу компанию

Оценочный отчет нашей компании о рыночной стоимости дебиторки по состоянию на дату оценивания принимается судами или иными государственными органами как официальный документ, подтверждающий реальную стоимость задолженности.

Специалисты нашей организации обладают опытом проведения оценки и установления объективной стоимости прав требования. Данные отчета могут использоваться для принятия эффективных экономических и управленческих решений, когда необходима объективная и полная информация о сложившемся состоянии компании.

Наши эксперты применяют наиболее эффективные в конкретных обстоятельствах подходы, позволяющие определить точную ликвидность задолженности.

Специалисты компании придерживаются профессиональных принципов независимости, объективности и конфиденциальности.